TikTok i YouTube to dziś jedne z najważniejszych platform dla twórców internetowych. To właśnie tam rozwijają się kariery influencerów, którzy zarabiają na współpracach sponsorskich, reklamach, napiwkach od widzów, sprzedaży produktów cyfrowych czy dzięki funduszom wsparcia dla twórców.
Bez względu na to, czy jesteś początkującym TikTokerem, doświadczonym YouTuberem czy działasz jednocześnie na obu platformach – musisz pamiętać, że każdy dochód uzyskany w internecie podlega rozliczeniu z urzędem skarbowym. Zignorowanie tego obowiązku może skończyć się niepotrzebnym stresem i sankcjami podatkowymi.
W Biurze Rachunkowym Omega specjalizujemy się w obsłudze twórców internetowych. Wyjaśniamy, jak możesz się rozliczać i która forma będzie najlepsza w Twojej sytuacji.
1. Czy trzeba rozliczać dochód z TikToka i YouTube?
Tak. Nieważne, czy Twoje wynagrodzenie pochodzi ze współpracy z polską marką, z przelewów z zagranicznych agencji, z TikTok Creator Fund, donejtów od widzów czy reklam na YouTube – każdy dochód musi zostać wykazany w rozliczeniu rocznym.
2. Jakie są sposoby rozliczania twórców internetowych?
a) Umowa o dzieło
Najczęściej stosowana przy pojedynczych zleceniach, np. nagranie filmu sponsorowanego czy przygotowanie materiału promocyjnego.
- Opodatkowanie według skali (12% lub 32%).
- Możliwość zastosowania 50% kosztów uzyskania przychodu, jeśli przenosisz prawa autorskie.
- Brak obowiązku płacenia składek ZUS.
b) Umowa zlecenie
Dobra, gdy Twoja współpraca ma bardziej powtarzalny charakter (np. regularne publikacje dla marki).
- Dochód opodatkowany według skali.
- Obowiązek odprowadzania składek ZUS, jeśli nie masz innego tytułu do ubezpieczenia.
c) Działalność gospodarcza
Jeśli Twoje działania mają charakter stały i przynoszą wyższe przychody, warto rozważyć założenie firmy.
Możesz wybrać:
- Ryczałt (8,5% lub 12%) – dla działalności o niskich kosztach.
- Skalę podatkową – gdy korzystasz z ulg lub masz niskie dochody.
- Podatek liniowy 19% – dla osób z wysokimi zarobkami bez ulg.
Dodatkowym atutem jest możliwość odliczania kosztów, takich jak sprzęt, studio, reklamy czy oprogramowanie.
d) Działalność nierejestrowana
Dla początkujących twórców, którzy dopiero testują swoją obecność w internecie.
- Limit: miesięczny przychód nie może przekroczyć 75% minimalnego wynagrodzenia.
- Rozliczenie w PIT-36.
e) Dochody z zagranicy
Jeśli otrzymujesz przelewy z zagranicznych agencji (np. USA), mogą obowiązywać przepisy dotyczące podatku u źródła. Polska ma podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ale w praktyce warto to skonsultować z doradcą podatkowym, aby uniknąć błędów.
3. Jak uniknąć problemów z fiskusem?
- Zbieraj dowody swoich przychodów: umowy, faktury, potwierdzenia przelewów.
- Pamiętaj o obowiązku składania deklaracji PIT.
- Sprawdź, jakie koszty możesz odliczyć.
- Bądź szczególnie ostrożny przy rozliczeniach z zagranicznymi podmiotami.
4. Biuro Omega. Jak rozliczać się z TikToka i YouTube?
Każdy twórca działa inaczej – dlatego nie ma jednej uniwersalnej formy rozliczeń. W Biurze Rachunkowym Omega:
- doradzamy, czy wybrać umowę cywilnoprawną, działalność gospodarczą czy rozliczenie w PIT,
- pomagamy zoptymalizować podatki i uniknąć błędów,
- prowadzimy księgowość zarówno początkujących twórców, jak i profesjonalnych influencerów,
- rozliczamy przychody zarówno z Polski, jak i z zagranicy.
Skontaktuj się z nami, a my dobierzemy najlepsze rozwiązanie podatkowe dla Twojej działalności w internecie. Dzięki temu Ty możesz skupić się na tworzeniu treści, a my zajmiemy się Twoimi podatkami.
