Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością płaci podatek dochody w miesiącu, którym osiągnie zysk.
Jeśli może skorzystać z ulgowej stawki podatkowej, to płaci 9% stawki CIT, jeśli nie może korzystać z preferencji, musi zapłacić 19% podatek.
Weryfikacja rozliczeń i ulg podatkowych
Jednak w momencie, kiedy wychodzi dochód do opodatkowania, warto zrelatywizować sytuacje spółki z lat poprzednich i spojrzeć w deklaracje CIT z lat ubiegłych, może tam znajdziemy stratę z lat ubiegłych, która obniża nam podstawę do opodatkowania. Należy również przeanalizować czy nie mamy jakichś ulg, z których możemy skorzystać np. ulga badawczo rozwojowa lub PSI.
CIT estoński – kiedy spółka płaci podatek?
Natomiast jeśli spółka rozlicz się na cit estońskim, podatek zapłaci w momencie wypłaty zysku ze spółki. To zarząd spółki decyduje, kiedy i w jakiej wysokości wypłaci zysk wspólnikom. W ten sposób spółka sama określa czas oraz wysokość podatku do zapłaty. Ponadto w Estońskim CIT nie występują zaliczki na podatek. Przedsiębiorca nie płaci podatku, dopóki reinwestuje zarobione środki w rozwój spółki.
W ostatnich latach model estoński stał się bardzo popularny. Weile spółek, które jest nastawione na rozwój spółki, a nie na wypłatę środków ze spółki decyduje się na taki model podatkowy.
Opodatkowanie dywidendy i możliwe przeznaczenie zysku
Należy pamiętać, iż wypłata dywidendy w spółce z o.o. wiąże się zaplata podatku dochodowego w wysokości 19%.
- Zysk z roku podatkowego możemy przeznaczyć np. na pokrycie straty z lat ubiegłych, jeśli takie wystąpiły w latach poprzednich.
- Możemy też przeznaczyć na kapitał zapasowy, np. w przypadku gdy stoimy przed dużymi inwestygacji w środki trwałe, w niedługim czasie będziemy potrzebować dużej ilości kapitału, a nie chcemy zaciągać np., kredytu, może również przeznaczyć na bieżącą działalność spółki.
- Zysk również możemy przeznaczyć na roczne nagrody dla zarządu i pracowników spółki. Należy pamiętać, iż takie nagrody stanowią podstawę do opodatkowania podatkiem dochodowym i podlegają składom ZUS.
- Zysk również może zasilić konto ZFŚS. Należy tutaj pamiętać, że takie zasilenie nie będzie kosztem podatkowym spółki zoo.
Niepodzielony zysk w spółce z o.o.
Zysk w spółce również może pozostać nie podzielony, jednak musi być to zgodnie z uchwałą wspólników. Wspólnicy mogą podjąć uchwałę, że o zysku z bieżącego roku podatkowego podejmą w kolejnym roku podatków lub też że odstępują od prawa żądania wypłaty z zysku.
Skorzystaj z pomocy Biura Rachunkowego Omega
Jeśli prowadzisz spółkę z o.o. i chcesz mieć pewność, że wszystkie rozliczenia podatkowe są prowadzone prawidłowo, a Twoja firma korzysta z dostępnych ulg i preferencji – skontaktuj się z Biurem Rachunkowym Omega. Nasi specjaliści pomogą Ci dobrać najkorzystniejszą formę opodatkowania, przeanalizują Twoje wyniki finansowe i wskażą rozwiązania, które pozwolą realnie zoptymalizować podatki.
Zaufaj doświadczeniu i wiedzy ekspertów – Omega to Twój partner w bezpiecznym i efektywnym prowadzeniu spółki.