Czy spółka z o.o. naprawdę się opłaca? Ale moim zdaniem pytanie powinno brzmieć trochę inaczej. Co jest dla Ciebie najważniejsze w prowadzeniu biznesu? Czy zależy Ci najbardziej na braku ZUSu, niższych podatkach, czy może ochronie majątku prywatnego?
Składki ZUS w spółce z o.o.
Dla wielu przedsiębiorców główny powód założenia spółki z o.o. są składki ZUS.
Wielu przedsiębiorców narzeka na wysokie składki ZUS w jednoosobowej działalności gospodarczej. Dlatego często myślą o założeniu spółki z o.o., żeby te koszty ograniczyć. I faktycznie, w spółce z o.o. nie płacisz standardowego ZUSu jak w JDG.
Ale uwaga, to nie oznacza realne oszczędności. Dlaczego? Bo prawdopodobnie spółka z o.o. to droższa księgowość, więcej dokumentów i więcej obowiązków, więcej wymogów formalnych do zrealizowania. Szczególnie przy jednoosobowej spółce z o.o. księgowość może kosztować znacznie więcej niż przy JDG.
A obowiązków przy spółce z o.o. jest dużo więcej, zwłaszcza tych dokumentacyjnych. Dlatego najważniejsze jest zrobienie kalkulacji. Polisz swoje koszty, a najlepiej skonsultuj się z doradcą podatkowym. Dopiero gdy liczby pokażą, że ma to sens, wtedy zakładaj spółkę.
Podatki w spółce z o.o. – 9% CIT i podwójne opodatkowanie
Kolejna sprawa to podatki dochodowe. W jednoosobowej działalności gospodarczej płacisz 12 lub 32% jeśli rozliczasz się na skali podatkowej albo 19% jeśli jesteś na podatku liniowym. Współka z o.o. natomiast może opłacać tylko 9% CIT-u. I przyznam szczerze, ta stawka wygląda bardzo zachęcająco.
Ale trzeba pamiętać, że w spółce z o.o. pojawia się również dodatkowe podwójne opodatkowanie. Wystąpi ono wtedy, gdy będziesz chciał wypłacić sobie dywidendę. Drugi raz płacisz Ty, gdy wypłacasz pieniądze jako dywidendę. Zastanów się, dlatego znów trzeba wszystko dokładnie policzyć, bo nie zawsze 9% CIT-u realnie oznacza niższe podatki.
Czy spółka z o.o. chroni majątek prywatny?
Ochrona majątku prywatnego jest bardzo ważnym argumentem dla przedsiębiorcy, że spółka chroni jego majątek osobisty. Zasadniczo za długi spółki odpowiada sama spółka, nie właściciel prywatnym majątkiem. Ale niestety w polskim prawie są wyjątki. Jeśli jesteś prezesem lub członkiem zarządu, to zgodnie z przypisami możesz odpowiadać własnym majątkiem za zaległości podatkowe. Gdy egzekucja staje się bezskuteczna, a komornik nie znajdzie pieniędzy w majątku firmy, wtedy odpowiadasz Ty jako prezes. To się nazywa odpowiedzialność subsydialna.
Co to oznacza w prostych słowach? Najpierw wierzyciel, bądź urząd skarbowy sięga po pieniądze spółki. Dopiero gdy ich nie znajdzie, może domagać się zapłaty od zarządu, czyli od Ciebie. O tej odpowiedzialności możesz się obronić, jeśli odpowiednio na czas zgłosisz wniosek o upadłość albo udowodnisz, że nie było żadnej szkody.
Kiedy założenie spółki z o.o. naprawdę się opłaca?
Spółka z o.o. może się opłacać, ale nie dla każdego i nie zawsze. Zanim ją założysz, zadaj sobie trzy proste pytania.
- Czy rzeczywiście zaoszczędzę na ZUS-ie tyle, aby wystarczyło na moją droższą księgowość?
- Czy podatkowa spółka naprawdę będzie dla mnie korzystniejsza niż moje JDG?
- Czy zależy mi największej ochronie majątku prywatnego, pamiętając od odpowiedzialności zarządu?
Nie działaj pochopnie, policz, skonsultuj się z doradcą podatkowym, sprawdź i dopiero wtedy podejmij decyzję.
Biuro Rachunkowe Omega pomoc w spółce z o.o.
Jeśli zastanawiasz się, czy spółka z o.o. będzie dla Ciebie korzystniejsza niż jednoosobowa działalność gospodarcza, skontaktuj się z Biurem Rachunkowym Omega. Przeanalizujemy Twoją sytuację, porównamy koszty, podatki i obowiązki oraz pomożemy wybrać rozwiązanie dopasowane do Twojego biznesu. Zajmiemy się także księgowością spółki, rozliczeniami podatkowymi i niezbędnymi formalnościami, abyś mógł skupić się na prowadzeniu i rozwijaniu firmy.
🌐 biuro-rachunkowe-omega.pl
📧 biurorachunkoweomega@wp.pl
📞 +48 571 025 121
